،ارسال صحیح اظهارنامه مالیاتی نقش مهمی در جلوگیری از جرایم و حفظ شفافیت مالی کسب‌وکارها دارد. هر سال تعداد زیادی از مؤدیان، به دلیل بی‌توجهی به جزئیات یا ناآگاهی از الزامات قانونی، مشمول جریمه‌هایی می‌شوند. این جرائم گاهی چندین برابر مالیات اصلی است. بخش قابل‌توجهی از این جرایم ناشی از اشتباهات در ارسال اظهارنامه و خطاهایی است که در نگاه اول ساده به نظر می‌رسند. اما می‌توانند موجب رد دفاتر، بررسی‌های طولانی‌مدت و ایجاد تعهدات مالی سنگین شوند.

بسیاری از کسب‌وکارها تصور می‌کنند فرآیند ارسال اظهارنامه تنها واردکردن چند رقم است؛ در حالی که هر بند از اطلاعات ارسالی مسئولیت قانونی دارد. هر تغییر کوچک در قوانین، احتمال بروز اشتباه در ارسال اظهارنامه مالیاتی را افزایش می‌دهد. همین موضوع باعث شده بخشی از مؤدیان، بدون آنکه عمداً تخلفی انجام داده باشند، به علت نبود آگاهی کافی، با جریمه‌های غیرمنتظره روبه‌رو شوند.

در چنین شرایطی، آشنایی دقیق با مراحل قانونی و مشورت با مشاور امور مالیاتی، می‌تواند نقش مهمی در پیشگیری از خطا داشته باشد.

اصلی‌ترین اشتباهات قبل از ارسال اظهارنامه چیست؟

یکی از دلایل اصلی بروز اشتباه در ارسال اظهارنامه مالیاتی، نبود آگاهی کافی از جزئیات قانونی و مقررات سامانه‌های مالیاتی است. بسیاری از مؤدیان پیش از ثبت اطلاعات، به نکات پایه‌ای توجه نمی‌کنند و همین مسئله موجب بروز اشتباه در تکمیل اظهارنامه مالیاتی می‌شود. یکی از رایج‌ترین خطاها، عدم تطابق اطلاعات دفاتر با سامانه مؤدیان است. وقتی اطلاعات دفاتر حسابداری با سامانه مؤدیان هم‌خوان نباشد، سیستم مغایرت را شناسایی می‌کند و احتمال بررسی و جریمه بالا می‌رود.

در برخی موارد، صاحبان کسب‌وکار برای کاهش مالیات، درآمد واقعی خود را کمتر از میزان ثبت‌شده در تراکنش‌های بانکی اعلام می‌کنند. این اقدام، از دید سازمان امور مالیاتی پنهان نمی‌ماند و در صورت کشف، با جریمه‌های قابل‌توجهی همراه خواهد بود. از سوی دیگر، عدم توجه به معافیت‌ها و بخشودگی‌های مالیاتی باعث می‌شود برخی مؤدیان، برخلاف حق خود، مبلغ بیشتری پرداخت کنند. همچنین، ارائه نکردن اسناد کافی مربوط به خریدها و هزینه‌های جاری، یکی دیگر از اشتباهات رایج است. این موضوع موجب رد هزینه‌ها و افزایش مالیات قطعی می‌شود.

در کنار این موارد، اشتباه در طبقه‌بندی فعالیت‌ها می‌تواند موجب شود مؤدی در گروه یا صنف اشتباهی قرار گیرد و مالیات بیشتری برای او محاسبه شود. بی‌توجهی به موعد قانونی ارسال اظهارنامه و تأخیر در ثبت نهایی نیز از دلایل مهم اعمال جریمه است. در نهایت، عدم ثبت‌نام صحیح در سامانه‌های مالیاتی، زمینه‌ساز خطاهای بعدی در ارسال و پیگیری پرونده خواهد بود. توجه به این جزئیات، اولین گام برای پیشگیری از جرایم مالیاتی و ارسال صحیح اظهارنامه است.

چک‌لیست قبل از ارسال اظهارنامه مخصوص اشخاص حقیقی

پیش از ارسال اظهارنامه اشخاص حقیقی، لازم است مؤدیان مالیاتی مجموعه‌ای از اقدامات اساسی را برای اطمینان از صحت اطلاعات انجام دهند. این فرایند از بروز خطا جلوگیری می‌کند. همچنین احتمال برآورد علی‌الرأس و اعمال جریمه‌های سنگین را به حداقل می‌رساند. یعنی زمانی که سازمان امور مالیاتی، بدون استناد به مدارک شما، خودش رقم مالیات را تخمین می‌زند. نخستین گام، جمع‌آوری اسناد درآمدی و هزینه‌ای سالانه است. تمامی فاکتورها، رسیدها، قراردادها و مدارک مالی باید به‌صورت دقیق و مستند آماده باشند تا در صورت درخواست سازمان امور مالیاتی، قابل ارائه باشند.

گام بعدی، ثبت صحیح اطلاعات شغلی و کد گروه شغلی در سامانه مالیاتی است. اشتباه در این بخش می‌تواند موجب تعلق مالیات نادرست شود. همچنین، مؤدی باید تراکنش‌های بانکی خود را با درآمد ابرازی تطبیق دهد تا مغایرتی بین گردش حساب و اطلاعات اظهارنامه وجود نداشته باشد. استفاده از معافیت‌ها و نرخ‌های ترجیحی مشاغل نیز اهمیت زیادی دارد. چراکه بی‌توجهی به این موارد، موجب پرداخت مالیات بیشتر از حد واقعی خواهد شد.

در ادامه، لازم است فاکتورها از نظر قابل قبول بودن مالیاتی بررسی شوند. یعنی تمام اطلاعات فروشنده، خریدار، تاریخ و مبلغ باید دقیق و مطابق با ضوابط قانونی باشد. بررسی اظهارنامه سال گذشته نیز اقدامی هوشمندانه است. چرا که باعث می‌شود از تکرار خطاها و ایجاد مغایرت‌های پی‌درپی جلوگیری شود. در نهایت، رعایت مهلت قانونی ارسال اظهارنامه اهمیت زیادی دارد. زیرا تأخیر حتی یک روزه می‌تواند موجب جریمه‌های درصدی و از بین رفتن برخی بخشودگی‌ها شود. اجرای دقیق این چک‌لیست، پایه‌ای مطمئن برای تکمیل صحیح اظهارنامه و جلوگیری از ریسک‌های مالیاتی به شمار می‌آید.

چک‌لیست قبل از ارسال اظهارنامه مخصوص اشخاص حقوقی

ارسال صحیح اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی نیازمند دقت بالا و کنترل چندمرحله‌ای تمام اسناد و اطلاعات مالی شرکت است. کوچک‌ترین اشتباه در این فرآیند می‌تواند باعث مردود شدن دفاتر قانونی و بروز اختلاف با سازمان امور مالیاتی شود. نخستین اقدام، تطبیق صورت‌های مالی با دفاتر قانونی و سامانه مؤدیان است. هرگونه مغایرت میان این داده‌ها، از سوی سازمان شناسایی شده و می‌تواند منجر به بررسی‌های مجدد یا جریمه شود.

در گام بعد، باید تراکنش‌های بانکی شرکت به‌دقت کنترل شود تا هیچ تراکنشی بدون مستند مالی مرتبط باقی نماند. همچنین، بررسی دقیق قراردادها، اظهارنامه مالیات تکلیفی و ارزش افزوده از اهمیت بالایی برخوردار است. زیرا هرکدام از این بخش‌ها مستقیماً بر رقم نهایی مالیات تأثیر می‌گذارند. یکی از نکات کلیدی دیگر، به‌روز بودن ثبت هزینه‌ها و کسورات قابل قبول مالیاتی است. در صورتی که هزینه‌ای بدون مستند یا خارج از چارچوب قانونی ثبت شود، امکان رد آن از سوی ممیز مالیاتی وجود دارد.

ارائه مدارک خریدهای دارای اعتبار مالیاتی نیز اهمیت ویژه‌ای دارد. زیرا در صورت نبود مستند معتبر، امکان استفاده از اعتبار مالیاتی خریدها از بین می‌رود. شرکت‌ها باید در تهیه صورت‌های مالی نهایی خود نیز استانداردهای حسابداری را به‌دقت رعایت کنند. چرا که باید ساختار گزارش‌ها با الزامات قانونی هم‌خوان باشند. در نهایت، ثبت‌نام و به‌روزرسانی اطلاعات در سامانه‌های مالیاتی مانند سامانه مؤدیان، ارزش افزوده و کد اقتصادی باید پیش از ارسال اظهارنامه انجام شده باشد. توجه به این موارد، از بروز مغایرت‌های سیستمی جلوگیری کرده و موجب تسهیل فرآیند بررسی و تأیید اظهارنامه می‌شود.

سخن پایانی

ارسال صحیح اظهارنامه مالیاتی، چه برای اشخاص حقیقی و چه برای اشخاص حقوقی، نیازمند دقت، آگاهی و شناخت کامل از مقررات مالیاتی است. اشتباهات در ارسال اظهارنامه یا بی‌توجهی به جزئیات قانونی می‌تواند به جرایم مالیاتی و هزینه‌های غیرمنتظره منجر شود.

در چنین شرایطی، دریافت راهنمایی از افراد متخصص این حوزه، اقدامی هوشمندانه برای پیشگیری از اشتباهات و اطمینان از صحت اطلاعات است. پلتفرم کارمنتو با فراهم‌کردن زیرساخت مشاوره آنلاین تلفنی بر بستر VoIP، دسترسی به خدمات تخصصی را در تمام ساعات شبانه‌روز ممکن کرده است. کاربران می‌توانند از خدمات متنوع در ۱۱ حوزه و ۳۱ زیرحوزه بهره‌مند شوند و با بیش از ۳۵۰ کارشناسان خبره و برتر کشور در ارتباط باشند. امکان دریافت مشاوره فوری در هر نقطه از ایران، استفاده از کیف پول و ارائه خدمت با معقول‌ترین قیمت بازار از ویژگی‌های رقابتی این مجموعه است.

در نهایت، آگاهی از قوانین مالیاتی و بهره‌گیری از دانش کارشناسان باتجربه، بهترین راه برای پیشگیری از جرایم و حفظ ثبات مالی در هر کسب‌وکار به شمار می‌رود.